La compra de una casa es un sueño y meta para muchas personas, por lo que guiar a nuestros clientes hacia un proceder correcto es nuestro principal objetivo, siendo estos uno de los momentos más significativos para su vida. Sin embargo, además del proceso emocional,
es crucial entender los aspectos financieros y, en particular, los impuestos asociados a la compraventa de un inmueble
en México en el año 2024.
Al momento de
comprar bienes inmuebles se generan obligaciones que todos los contribuyentes deben cumplir, con el fin de tener todos sus documentos en orden y poder obtener los derechos sobre cualquier propiedad, ya sean terrenos o inmuebles, a continuación te presentamos algunos impuestos y gastos que se deben considerar a la hora de comprar un inmueble en México:
- Impuesto Sobre la Adquisición Inmuebles (ISAI) en la Venta
El ISAI o Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, es un cargo que se genera en la mayoría de los casos en los que se está comprando una propiedad. Este impuesto se calcula sobre una base del 2% en casi todo el territorio nacional, pero también existen entidades en los que puede ajustarse o aumentar de acuerdo con lo que estipule el gobierno estatal; tal y como es en el caso en Zihuatanejo:
|
ISAI
|
| DE |
HASTA |
% |
| 1 |
750,000.00 |
2% |
| 751,000.00 |
2,500,000.00 |
2.50% |
| 2,501,000.00 |
|
3% |
El ISAI también es conocido como Traslado de Dominio, debido a que también incluye los derechos que los compradores pagan para cambiar el nombre del propietario y ponerlo bajo el suyo. Los únicos casos en los que este pago es exento a los compradores es cuando la transacción se hace por donación del inmueble entre familiares o para asociaciones civiles.
El pago del impuesto se determina tomando en cuenta el valor de una propiedad en su totalidad, tanto el avalúo comercial como el valor catastral y el precio en el que se está vendiendo la propiedad, de los cuales se toma el más alto entre estos.
- Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la Venta
Tanto para el vendedor como para el comprador, el ISR es un aspecto clave a considerar.
Para el vendedor, la ganancia obtenida por la venta de la propiedad puede estar sujeta a impuestos.
En 2024,
las tasas de ISR pueden variar dependiendo del tiempo que el vendedor haya poseído la propiedad. Es esencial entender las exenciones y deducciones disponibles para minimizar la carga fiscal.
En los casos en que no se pueda exentar el ISR, podrán deducirse algunos conceptos que tomará en cuenta el notario para calcular el impuesto correspondiente.
Para hacerlo, deberán entregarse facturas y comprobantes fiscales. ZihuaBello remarca que algunas de estos documentos se obtienen al momento de la compra y otros en el tiempo que se habita el inmueble, por lo que no podrán recuperarse si no se solicitaron en su momento:
- Costo comprobado de adquisición (lo que al vendedor le costó adquirir el inmueble). Se acredita para inmuebles adquiridos antes de abril del 2014 con la escritura correspondiente. Es importante asegurarse de contar con la factura del notario desde la compra del inmueble, de lo contrario no podrá deducirse al momento de la venta.
- Inversiones en construcciones, mejoras y ampliaciones. Se acreditan con las facturas correspondientes con el aviso de terminación de obra o con un avalúo (en este último caso solo al 80%).
- Gastos notariales.
- Comisiones y mediaciones. Factura con el monto que se paga a los mediadores o “corredores” inmobiliarios.
Finalmente, recomendamos preguntar al notario todo lo relacionado con la exención y deducción del ISR desde la adquisición del inmueble, con el fin de tener los requisitos pertinentes. Y siempre salir de la notaría con la escritura y la factura complemento por dicho trámite.
Aunque no está directamente relacionado con la compraventa, el
impuesto predial es una obligación anual que los nuevos propietarios deben tener en cuenta.
Al adquirir una casa, el comprador asume la responsabilidad de este impuesto, que se calcula en función del valor catastral de la propiedad y las tasas establecidas por el municipio.
Los gastos notariales son los impuestos y gastos relacionados con el registro e inscripción de una propiedad al momento de su adquisición. Los
derechos notariales son otro componente financiero esencial en la compraventa de una casa.
Es prácticamente el costo que cobra la notaría por hacer la escritura. Cada notaría tiene unas tarifas específicas para esto, aunque todos se mueven en un rango muy similar. Los pagos de estos gastos suelen pactarse entre las partes y lo más común es que sea con un anticipo del 50% y el otro 50% a la firma de la escritura.
Estos honorarios se pagan al notario público encargado de formalizar la transacción.
La escrituración es un proceso legal que implica la transferencia de propiedad. Los gastos asociados a este proceso incluyen el pago por la elaboración de la escritura pública y su inscripción en el Registro Público de la Propiedad.
La escritura es el documento que te certifica como el dueño del inmueble que estás adquiriendo. Según información del Colegio Nacional de Notarios Públicos, el costo de la escrituración está entre el 4% y el 7% del valor total del inmueble.
Es crucial conocer estos costos, ya que forman parte integral de la compraventa.
Lo ideal es que reserves cerca del 10% del valor total del inmueble para estar preparado para afrontar estos costos.
En ZihuaBello te acompañamos en este proceso de principio a fin. Nos especializamos en compraventas rápidas, eficientes, en el menor tiempo y sin problemas.